Налоговый вычет за сдачу платных анализов

Возврат налога за анализы

Налоговый вычет за сдачу платных анализов

В 2011 году я проходила длительное дорогостоящее лечение. Для возврата % от лечения необходимы некоторые документы.

Вопрос: если на протяжении всего лечения мне необходимо было контролировать показания крови и я сдавала такие анализы в платных лабораториях, за такие анализы % возвращается? Кроме чеков из лабораторий нужны еще какие-либо документы? Также, если посещение врача было платным и есть договор и чеки, за это % тоже можно вернуть? Лечение проходила в Приволжском Окружном Медицинском Центре.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной в налоговом периоде за услуги по дорогостоящему лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года № 201 утвержден Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных расходов, по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета. Отнесение оказанных медицинских услуг к дорогостоящему виду лечения входит в компетенцию медицинских учреждений.

Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение.

Для получения данного вычета Вам необходимо представить в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию по форме 3 -НДФЛ, справку о доходах по форме 2-НДФЛ, договор на оказание медицинских услуг, справку об оплате медицинских услуг и платежные документы.

Людмила Р / 14 октября 2014 г

Могу ли я получить вычет за анализы в лаборатории Инвитро (свои и супруга) и за приемы врача в клинике. В каком виде должны быть предоставлены эти документы для налоговой? Спасибо.

Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 14 октября 2014 г

Людмила, добрый день.

При оплате услуг за лечение вы имеете право вернуть подоходный налог, получить налоговый вычет на лечение. Размер вычета на лечение составляет 120 тыс. руб. в год.

Согласно подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, гражданин вправе получить вычет, в сумме, уплаченной за налоговый период (год) за:

  • свое лечение, лечение супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет;
  • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования гражданина, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
  • медикаменты, приобретенные гражданином на лечение за счет собственных средств (в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации).
  • Ознакомьтесь, пожалуйста, с порядком получения вычета на лечение.

    Кто и в каких случаях должен подавать декларацию 3-НДФЛ?

    Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

    По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

  • Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
  • Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
  • Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:
    • от продажи машины;
    • от продажи квартиры/дома/земли;
    • от сдачи в аренду жилье;
    • от выигрыша в лотерею;
    • и т.д.
  • Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

    Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

  • для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение);
  • для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение);
  • для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры);
  • Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

    Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

    Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

    Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

    Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

    Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

    Как подать декларацию 3-НДФЛ?

    Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

    Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

    Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

    Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

    • воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
    • заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
    • воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.
    • В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года. Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).

      Возврат за оплату анализов

      Какие документы нужны для предоставления Налоговой декларации в Налоговую службу для возврата 13% за оплату анализов? Нужен ли договор с медицинским учреждением?Документы, необходимые для предъявления в налоговую инспекцию для налогового вычета за анализы:1. копия договора 2. копия платежных документов 3. копия лицензии4. справка об оплате мед. услуг

    + декларация 3-ндфл, справка 2-ндфл о зарплате

    Источник: https://dobroedeloufa.ru/konsultatsii/vozvrat-naloga-za-analizy/

    Возврат подоходного налога за медицинские услуги

    Налоговый вычет за сдачу платных анализов

    В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ гражданин может воспользоваться правом на налоговый вычет за медуслуги либо за приобретенные медикаменты. То есть появляется возможность возврата части средств, затраченных на лечение.

    Налоговый вычет, по сути, это сумма денег, не облагающаяся подоходным налогом. Возврат производится из уже уплаченного ранее налогоплательщиком НДФЛ. Поэтому при наличии официального трудоустройства каждый имеет право частичной компенсации своих затрат в размере до 13%.

    За какое лечение можно получить вычет?

    В соответствии с Налоговым кодексом вычеты существуют нескольких видов. Лица, которые понесли расходы, связанные непосредственно с приобретением платных медицинских услуг и медикаментов, могут рассчитывать на социальный вычет.

    Под медуслугами подразумевают:

    • Диагностику;
    • Прием у специалиста;
    • Экспертизу;
    • Сдачу анализов;
    • Прохождение лечения в условиях дневного стационара;
    • Госпитализацию;
    • Протезирование и многое другое.

    То есть данный список не ограничивается определенными видами лечения, в него попадают практически все медицинские услуги, в которых может нуждаться заболевший. Стоит отметить, что пластические операции и ЭКО также входят в перечень.

    Если вы воспользовались платными медицинскими услугами, то возникает основание для налогового вычета

    На заметку: вычет налога производится в случае, если налогоплательщик самостоятельно оплатил медицинскую страховку. Однако если взнос внес работодатель, то такое право у гражданина отсутствует.

    Кто имеет право на возмещение НДФЛ?

    Воспользоваться возможностью возмещения НДФЛ допустимо, когда расходы были понесены на собственное лечение либо лечение или оздоровление членов своей семьи, к которым относятся:

    • Дети в возрасте до 18 лет (биологические, усыновленные либо взятые под опеку);
    • Супруг или супруга;
    • Родители.

    В случае, если будет предоставлен подтверждающий родство документ, перерасчет НДФЛ будет произведен. При этом в платежном документе должны быть указаны данные того лица, которое рассчитывает получить вычет.

    А вот факт того, на кого именно оформлялся договор на предоставление медицинских услуг, принципиального значения не имеет. Предположим, что пожилая мать проходит лечение в платной клинике, имеющей лицензию на оказание подобных услуг. Сын хочет воспользоваться правом оформления вычета НДФЛ.

    В платежных документах необходимо указать именно его данные, так как в ином случае сыну не удастся получить справку для налоговой инспекции.

      Что такое консалтинг и какие виды бывают

    Ст. 219 НК РФ распространяется лишь на официально трудоустроенных лиц, уплачивающих НДФЛ.

    Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность по упрощенной или иной форме налогообложения, не предусматривающей уплату подоходного налога, такого права не имеют.

    Студенты, нетрудоустроенные пенсионеры, а также женщины, находящиеся в декретном отпуске, на вычет также рассчитывать не могут.

    Размер налогового вычета за медицинские услуги

    Размер вычета НДФЛ рассчитывают за один календарный год. При этом учитывать необходимо следующее:

    • Вычет не может превышать общую сумму уплаченного подоходного налога. Фиксированная ставка его составляет 13%.
    • Лицам, воспользовавшимся платными медуслугами и предоставившим соответствующие документы, дается право вычета в размере до 13%, однако общая сумма не может быть более 15 600 рублей. Это связано с тем, что законодательством установлена максимальная расчетная сумма, равная 120 000 рублей, а 15 600 – это и есть 13% от нее. Данное ограничение накладывается абсолютно на все социальные компенсации в виде вычетов НДФР.

    Важно: если вы желаете осуществить возврат налога за обучение, за медикаменты, за благотворительность одновременно, более 15,6 тысяч рублей вам не вычтут.

    Есть в данном правиле одно исключение. Дело в том, что существуют так называемые дорогостоящие медуслуги, список которых определен Постановлением Правительства №21 от 19 марта 2001 года. Именно с их полной стоимости у вас есть возможность получения вычета в сумме, превышающей 15 600 рублей (но не больше уплаченного подоходного налога).

    Пример: предположим, что Петрову А. Е. была оказана платная медицинская услуга по протезированию зубов, которая обошлась ему в 150 000 рублей.

    Несколько позже данному гражданину необходимо было сделать операцию, которая относится к дорогостоящим, за нее заплатить пришлось 250 000 рублей. В прошлом году Петров заработал 700 000 рублей, при этом уплатил НДФЛ в сумме 91 000 рублей.

     Так как протезирование не относится к дорогостоящим услугам, то максимальная расчетная сумма составит 120 000. А вот на вычет в связи с операцией данное ограничение распространяться не будет, так как процедура входит в список дорогостоящих. (250 000 + 120 000) * 13% = 48 100 рублей.

    Так как Петров уплатил в бюджет НДФЛ в сумме, превышающей 48 100, он имеет право на компенсацию в полном объеме, то есть 13% от расчетной суммы за операцию и 13% от 120 000 рублей.

    Похожий алгоритм, основанный на среднем заработке, используется и при начислении иных социальных выплат. Применяя аналогичную схему, можно рассчитать пенсию по старости (разумеется, с некоторыми изменениями).

      Как взять деньги в долг на МТС?

    Как вернуть подоходный налог за лечение?

    Для того чтобы вернуть НДФЛ в связи с оплатой медицинских услуг, вам необходимо предоставить следующие документы в налоговую инспекцию:

    Если вы намерены возвратить НДФЛ за приобретение лекарственных препаратов, то понадобятся документ об оплате и рецепт на лекарство, оформленный в соответствии с требованиями законодательства.

    Факт оплаты медицинской страховки — также основание для вычета. В подтверждение подготовьте следующее:

    • Договор с организацией или полис;
    • Квитанцию об оплате или иной платежный документ;
    • Копию лицензии на право осуществления страховой деятельности.

    На заметку: документы можно подать не только путем личного посещения налоговой инспекции. Альтернативным методом является электронный вариант обращения.

    Если же вы самостоятельно не можете явиться в налоговый орган, а электронное декларирование вам не по нраву, можно воспользоваться соответствующими услугами юриста или нотариуса. Предварительно ознакомьтесь со стоимостью доверенности на представление интересов.

    Сроки возмещения НДФЛ за медуслуги

    Вычет налога производится за прошедший календарный год. Если вы пользовались платными медицинскими услугами в 2017 году, то вернуть денежные средства можно лишь в 2018. Срок давности составляет 3 года. То есть воспользоваться социальным вычетом, связанным с использованием медуслуг в 2011 году, в 2018 вы уже не сможете.

    Статьей 229 НК РФ продиктовано требование, в соответствии с которым декларация формы 3-НДФЛ должна быть подана не позднее 30 апреля. После этого налоговая инспекция осуществляет проверку предоставленных документов и ваших данных, на это у нее есть три месяца. А на возврат — 30 дней.

      Самопрезентация о себе — образцы и инструкция по написанию

    Можно также поступить по-другому.

    Если предоставить работодателю уведомление и заявление, в соответствии с которыми вы имеете право на вычет, то наниматель, учитывая это, должен производить удержание НДФЛ в сокращенном размере.

    В этом есть положительная сторона: срок вычета переносится со следующего года на текущий, то есть на момент подачи документов. Однако при этом обратиться в налоговую придется два раза: сначала с целью подачи документов, а потом для получения уведомления.

    Как получить вычет за родственников?

    Как уже говорилось выше, налогоплательщик имеет право на получение вычета за лечение близких родственников, к которым относятся родители, несовершеннолетние дети и супруг или супруга. За медуслуги, оказанные бабушке, дедушке или, например, тестю, НДФЛ не возвращается.

    Если необходимо оформить вычет за лечение супруги, то факт того, на кого оформлены договор и платежные документы, не имеет значения, так как, в соответствии с ГК РФ, все имущество, приобретенное в браке, является совместно нажитой собственностью. А Семейный кодекс гласит: «Доходы также являются совместно нажитым имуществом».

    Справка об оплате оформляется на то лицо, которое желает воспользоваться правом вычета. Список предоставляемых документов был перечислен выше, он остается неизменным.

    Подводим итоги

    Статья 219 НК РФ предоставляет право получить вычет налога в связи с оплатой медицинских услуг. Такая возможность предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, ставка которого составляет 13%. В случае, если общая сумма уплаченного налога за год не превышает 13% от стоимости указанной услуги, то компенсация производится в полном, установленном законодательством объеме.

    Помимо собственных затрат на лечение, лицо может компенсировать часть расходов, связанных с оказанием медуслуг ближайшим родственникам. В этом случае достаточно лишь указать данные плательщика, желающего получить вычет, в справке об оказании медицинских услуг.

    Говоря о финансах, в заключение рекомендуем ознакомиться с самыми высокими ставками по вкладам. Распоряжайтесь своими деньгами выгодно!

    Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-meditsinskie-uslugi/

    Можно ли получить налоговый вычет за сдачу платных анализов

    Налоговый вычет за сдачу платных анализов

    Налоговый возврат является мерой социальной поддержки российских граждан, которые имеют официальное место работы и получают заработную плату. Как известно, с каждого заработка в государственную казну уходит 13% налогов. Именно столько может вернуть налогоплательщик, если он в течение года оплачивал дорогостоящее лечение, диагностические процедуры либо покупал лекарственные препараты.

    Налоговый вычет — это государственная поддержка граждан, которым приходится иметь много расходов. Речь идет не только о медицинских услугах, но и о получении образования, благотворительности. Кроме того, возвратом могут воспользоваться и определенные категории граждан, которые относятся к социально незащищенным.

    Многие российские граждане, которым приходится немало денег тратить на лечение, задаются вопросом относительно того, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги.

    В этом нет ничего сложно, так как достаточно лишь собрать определенный пакет документов и передать его на рассмотрение сотрудникам налоговой службы.

    После этого будет несколько месяцев ожидания, а затем возврат переведут на личный счет заявителя.

    В перечень медицинских услуг для налогового вычета входят не только лечебные, но и дорогостоящие диагностические процедуры. Российскому гражданину могут вернуть часть денежных средств, которые были потрачены за услуги лечения лично его либо близких родственников — сюда входят дети, которые не достигли совершеннолетия, супруги и родители.

    Отдельно стоит выделить страховку. Она тоже входит в перечень медицинских услуг, с которых можно получить возврат. Если был совершен добровольный страховой взнос за самого налогоплательщика либо застрахован супруг или супруга, дети или родители, можно рассчитывать на возврат некоторой части взноса.

    Воспользоваться возможностью оформления возврата можно лишь тогда, когда соблюдены все условия. Это касается в первую очередь лицензирования медицинской организации. Если получение медицинских и диагностических услуг проводилось в учреждении с просроченной либо недействительной лицензией, то оформить вычет будет невозможно.

    Кроме того, заявитель должен иметь все документы для налогового вычета за медицинские услуги, которые будут подтверждением расходов, связанных с лечением либо анализами. С приобретением лекарственных препаратов все несколько проще, но и тут понадобится доказательство того, что дорогостоящие средства предназначались заявителю либо его близкому родственнику.

    Полный перечень медицинских услуг, с которых можно получить возврат, прописан в правительственном постановлении №201. Сюда входит 27 пунктов, среди которых немалую часть занимают хирургические вмешательства. Подавать документы для налогового вычета за операцию можно в том случае, если затронуты сердце, сосуды, глаза и суставы.

    В перечень входит хирургическое вмешательство, которое направлено на избавление от патологий органов дыхания и пищеварения. Кроме того, в списке имеется целый ряд терапевтических, комплексных и диагностических медицинских процедур. Получить вычет можно за оплату услуг по выхаживанию недоношенных младенцев, при использовании ЭКО для лечения бесплодия.

    Перейти  Как правильно написать частную жалобу о взыскании судебных расходов

    Стоит заметить, что налоговый вычет при оплате медицинских услуг не будет предоставлен тем, кто не платит налоги. Сюда стоит отнести безработных, в том числе и тех, кто получает пособие, индивидуальных бизнесменов, ведущих свою деятельность без выплаты НДФЛ.

    Если речь идет о получении медицинских услуг, то тут нужно уточнить, к какой именно категории они относятся.

    К примеру, при оформлении возврата за приобретение дорогостоящих лекарственных препаратов либо за оплату анализов будут действовать определенные ограничения.

    Как и в большинстве случаев с налоговыми вычетами, максимум для расчета вычета составит 120 тысяч. Если же причиной оформления документов будут траты на лечение, то тут ограничений по выплатам нет.

    Стоит учесть и то, что если возврат попадает в категорию, где действуют определенные годовые лимиты, то тут будут учитываться все социальные выплаты, то есть не только за медицинские услуги, но и за обучение, пенсионные взносы и так далее. Общая сумма для одного человека не должна превышать более 120 тысяч. С этих денег высчитывается 13%, которые и будут возвращены налогоплательщику.

    Более того, нужно учитывать и допустимые сроки. Подать пакет бумаг для получения налогового вычета с платных медицинских услуг можно не позднее чем через 3 года после оплаты.

    Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

    • услуги по своему лечению;
    • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
    • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
    • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

    Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

    120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

    Перейти  Отменить выдворение в 2018 году из России

    Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

    • код «1» – лечение не является дорогостоящим;
    • код «2» – дорогостоящее лечение.

    Пример расчета

    К началу страницы

    • расходные медицинские материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет;
    • медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами (расходными материалами) и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт пациента (или лица, оплачивающего лечение);
    • налогоплательщик получил справку из медицинского учреждения, в которой указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения
    • налогоплательщик получил в медицинском учреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

    Как получить вычет

    К началу страницы

    Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии:
    договоры добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

    Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии:
    оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

    * В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение и приобретение медикаментов.

    При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

    Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключен договор на лечение, а не на лицо, за которое производилась оплата лечения.

    Необходимые документы

    В первую очередь нужно заполнить заявление на получение налогового вычета. К нему обязательно прикладывается декларация 3-НДФЛ и справка с работы по форме 2-НДФЛ. Это очень важный момент, так как дает возможность рассчитать сумму выплаченных налогов, чтобы определить базу для возврата. Форма 2-НДФЛ подается за прошедший год.

    Далее нужно собрать ряд документов, которые выдаются непосредственно в медицинском учреждении. Сюда входит договор с больницей на оказание платных услуг и все дополнения, если таковые будут иметь место. В обязательном порядке предоставляется справка на налоговый вычет на медицинские услуги, которая выдается самим учреждением.

    В числе документов обязательно должны быть платежные документы, которые выписываются исключительно на имя заявителя. Если человек проходил диагностику либо лечение в санаторно-курортной организации, необходима справка о том, что это было назначено доктором. При покупке дорогостоящих лекарственных средств обязательно вкладываются рецепты и чеки оплаты.

    В том случае, когда документы будут оформляться не за самого налогоплательщика, а за его родственников, необходимо предоставить справку, подтверждающую родство. Это может быть свидетельство о браке либо о рождении.

    Подается пакет бумаг в территориальное отделение Налоговой службы. Сроки ожидания выплаты могут составить от 1 до 4 месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов, после чего положенные средства попадают на счет заявителя.

    Источник: https://imdbmedia.info/mozhno-poluchit-nalogovyy-vychet-sdachu-platnykh-analizov/

    Как получить налоговый вычет за сдачу анализов. Возврат денег за платное ведение беременности

    Налоговый вычет за сдачу платных анализов

    Как вернуть деньги за платные роды, лечение, сдачу платных анализов, покупку медикаментов и тд.

    Нашим государством предусмотрен налоговый вычет, если Вы проходили платное лечение в медицинских учреждениях или покупали медикаменты, Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог (13 %). К сожалению, данная выплата имеет ряд «подводных» камней, как и все остальные выплаты () для родивших женщин.

    Давайте разбираться, чтобы не обивать пороги налоговых органов. Возьмем ситуацию, когда Вы готовились к беременности, рожали, сдавали кучу платных анализов, УЗИ, лечили зубы и тд., т.е. обычные медицинские услуги. Не будем углубляться в дорогостоящее лечение и прочие исключающие моменты данной «халявы»

    Итак, коротко о правилах:

    1. Налоговый вычет можно вернуть за 3 предшествующих года.
      Т.е. если Вы производили оплату за лечение в 2016 году (2014 или в 2015), то на вычет мы подаем документы в 2017 году. Таким образом этот год последний для подачи документов на вычет за 2014 год.

      Если же Вы лечились в 2016, то у Вас есть время до 2019 года, но лучше не затягивать.

    2. Налоговый вычет за лечение не может превышать сумму в 120 000 руб.
      Т.е. максимальная сумма, на которую Вы можете собрать документы ограничена 120 000 руб, на руки Вы получите 13%*120 000=15 600 руб.

      Однако подавать Вы на эту сумму можете каждый год.

    3. Кто может получить налоговый вычет?
      Работающие налогоплательщики, причем получить 15 600 руб или меньше Вы можете только в том случае, если Вы данную сумму уплатили в налог в течение года.

      Если Вы по какой-то причине не работали или у Вас не хватает отчислений, за Вас могут подать ближайшие родственники (родители, муж или жена, дети).

    Это важно! Берется именно тот год, в котором происходила оплата за лечение! И именно в этом году смотрится сколько денег Ваш работодатель перечислил в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

    4. Можно ли получить налоговый вычет, если чеки утеряны?

    На усмотрения налогового органа, могут и отказать. Так что советую сразу снимать копии с чеков (они очень быстро стираются и приходят в негодность, такую нынче используют дешевую краску)

    Документы:

    1. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы (оригинал).
      Важно! Справка требуется именно за тот год, в котором была произведена оплата за лечение или медикаменты
    2. Договор с медицинской организацией (копия).
    3. Справку об оплате медицинских услуг (оригинал).
    4. Лицензия из медицинской организации (заверенная копия, т.е.

      с синей печатью)

    Пункты 2, 3 и 4 запрашиваем в медицинском учреждение, обычно они сами знают, что требуется налоговым органам и хватает просто сообщить, что Вам требуется комплект документов для получения налогового вычета.

    5. Платежные документы (копии).

    6. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств (копии)

    7. Реквизиты счета в Сбербанке, куда будут перечислены деньги (копия)

    8. Если за ребенка — свидетельство о рождении (копия)

    9. Если за супругу (супруга) — свидетельство о браке (копия)

    10. Копия паспорта (главная +прописка)

    11. ИНН (копия)

    12. Заполненная декларация 3-НДФЛ (оригинал)

    Для заполнения 3-НДФЛ лучше всего обратиться к специалисту. Данная услуга обойдется Вам в 500 руб, зато Вы будете полностью уверены в правильности заполнения и Вам не придется ездить лишний раз в налоговую.

    13. Заявление на перечисление денег (оригинал)

    Совет! Если Вы хотите получить деньги за сдачу платных анализов в таких лабораториях как «Медлаб», «Хеликс», «Ситилаб» и тд. Имейте ввиду, что на каждую процедуру они выдают договор вместе с чеком, настоятельно рекомендую сохранять и то и то, так как при потери договора они очень неохотно все восстанавливают, придется потратить нервы и время.

    (Visited 420 times, 1 visits today)

    • Материнский капитал за второго ребенка в 2017…
    • Выплаты при рождении ребенка в Санкт-Петербурге. Все…

    В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств. С этой целью налогоплательщики вправе подать в инспекцию документы и получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности.

    Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет

    Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

    Важно!Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

    Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:

    Условия предоставления налогового вычета

    Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:

    • Медицинская консультация врачей всех специальностей;
    • Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
    • Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
    • Роды, проведенные на платной основе;
    • Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.

    Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.

    Порядок оформления вычета за платные роды

    Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.

    Важно!Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.

    После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.

    Необходимые документы для получения вычета

    Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы:

    1. Паспорт гражданина РФ – получателя налогового вычета;
    2. Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
    3. Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
    4. Декларация по форме 3-НДФЛ;
    5. Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
    6. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
    7. Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.

    Куда подавать документы на получение вычета

    После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции:

    п/пСпособ передачи документов на получение вычетаПреимуществаНедостатки
    1Личное посещениеЭтот способ зарекомендовал себя в качестве самого надежного, так как нередко налоговики просматривают документы переданные налогоплательщиком сразу при сдаче. В этом случае при обнаружении недочетов, сотрудник ФНС сразу уведомит физлицо о необходимости внести исправления.Тем не менее, не каждый работающий гражданин может выделить время на поход в инспекцию.
    2Услуги почтыИмеет смысл таким образом предоставить документы только, если отделение почты находится в шаговой доступности, а управление налоговой очень далеко.Существенным недостатком такой передачи декларации является то, что в случае выявлении ошибок, налогоплательщик узнает об этом по истечении нескольких месяцев. Вследствие этого процесс получения социального вычета будет значительно дольше.
    3Личный кабинет ФНСОднократное посещение ФНС позволит в дальнейшем решить множество налоговых проблем, не выходя из дома.Регистрация на сайте инспекции требует посещения налоговой для получения логина и временного пароля.
    4Портал «Госуслуги»Зарегистрироваться на портале «Госуслуги» можно, не покидая кресло, авторизовавшись по документу, удостоверяющему личность.Недостатков не выявлено
    5Обращение к работодателю для получения налогового вычетаРаботодатель может также стать посредником между налогоплательщиком и инспекцией при подаче документов. Преимуществом обращения в бухгалтерскую службу компании является то, что сотруднику не нужно дожидаться окончания налогового периода.Однако в том случае, когда получить вычет нужно не за прошедший год, а за предшествующие периоды, обратиться можно только в инспекцию ФНС.

    Кто может получить муж / жена (особенности)

    Важно!В соответствии с письмом Министерства Финансов №03-04-05/22028

    Источник: https://wizecam.ru/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-za-sdachu-analizov-vozvrat-deneg-za-platnoe/

    Налоговый вычет за анализы

    Налоговый вычет за сдачу платных анализов

    Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

    По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

    1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
    2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
    3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:
    4. от продажи машины;
    5. от продажи квартиры/дома/земли;
    6. от сдачи в аренду жилье;
    7. от выигрыша в лотерею;
    8. и т.д.

    Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

    Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

    • для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение);
    • для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение);
    • для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры);
    • и т.д.

    Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

    Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

    Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

    Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

    Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

    Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

    Как подать декларацию 3-НДФЛ?

    Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

    Платные анализы и платные приемы, можно ли за них вернуть вычет?

    Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

    Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

    Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

    • воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
    • заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
    • воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

    Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

    В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.

    Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
    Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

    Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).

    Вопрос от пользователя Ирина:

    В 2011 году я проходила длительное дорогостоящее лечение.

    Для возврата % от лечения необходимы некоторые документы.

    Вопрос: если на протяжении всего лечения мне необходимо было контролировать показания крови и я сдавала такие анализы в платных лабораториях, за такие анализы % возвращается? Кроме чеков из лабораторий нужны еще какие-либо документы? Также, если посещение врача было платным и есть договор и чеки, за это % тоже можно вернуть? Лечение проходила в Приволжском Окружном Медицинском Центре.

    Ответ:

    В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной в налоговом периоде за услуги по дорогостоящему лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации.

    Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года № 201 утвержден Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных расходов, по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета. Отнесение оказанных медицинских услуг к дорогостоящему виду лечения входит в компетенцию медицинских учреждений.

    Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение.

    Для получения данного вычета Вам необходимо представить в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию по форме 3 -НДФЛ, справку о доходах по форме 2-НДФЛ, договор на оказание медицинских услуг, справку об оплате медицинских услуг и платежные документы.

    27.07.2015

    Управление федеральной налоговой службы по Нижегородской области

    Задать вопрос

    Источник: https://accountingsys.ru/nalogovyj-vychet-za-analizy/

    Отрасль права
    Добавить комментарий